El Servicio de Impuestos Internos entregó el primer balance de la medida incluida en la Ley de Cumplimiento Tributario que busca controlar la evasión y el comercio informal. El foco está puesto en quienes reciben más de 50 transferencias en un mes o 100 en un semestre, siempre que provengan de distintas personas.
Esta disposición apunta a los pagos recibidos por transferencias que no se respaldan con boletas ni facturas, lo que implica no declarar IVA ni ingresos. El SII ahora tiene la información necesaria para fiscalizar este tipo de situaciones.
¿Qué mostró el primer balance del SII?
Durante el primer semestre del año, 14 instituciones financieras enviaron reportes al SII con información de los titulares de cuentas que superaron los límites establecidos.
Los datos son significativos:
- Más de 165.000 contribuyentes informados.
- El 72% corresponde a personas naturales y el 28% a empresas.
- Se registraron 62,9 millones de abonos, con un monto total superior a $15 billones (unos USD 15 mil millones).
Esto no significa que todos quienes aparecen en esos reportes estén en falta. El SII cruza la información y revisa caso a caso para detectar incumplimientos tributarios o indicios de actividades informales.
¿Cuál es el objetivo de la medida?
El SII busca dos cosas concretas:
- Identificar ventas o servicios informales
Personas que reciben pagos de manera habitual, pero nunca iniciaron actividades y no emiten documentos tributarios. - Revisar contribuyentes con inicio de actividades
Empresas o personas que sí se formalizaron, pero que no declaran correctamente, ya sea porque no emiten documentos por cada abono que reciben o porque informan menos ingresos de los reales.
En ambos casos, el SII puede iniciar fiscalizaciones y, en el caso de quienes nunca iniciaron actividades, incluso acompañarlos en el proceso de formalización.
¿Quiénes no están en la mira?
El propio SII aclaró que esta medida no se dirige a todos los que reciben transferencias, sino a quienes usan las cuentas como parte de una actividad comercial.
Quedan fuera, por ejemplo:
- Personas que gestionan fondos de curso, rifas solidarias o actividades familiares y comunitarias.
- Administradores de edificios o comunidades que reciben transferencias para gastos comunes.
- Contribuyentes que ya están formalizados, que emiten boletas o facturas por cada venta y cumplen con sus declaraciones mensuales y anuales.
¿Qué deben considerar las pymes y emprendedores?
La fiscalización será cada vez más rigurosa respecto al origen de los ingresos que pasan por las cuentas bancarias. Para quienes están formalizados y cumplen con sus obligaciones, esto no cambia el día a día. Pero sí deja en evidencia que la informalidad tendrá menos espacio para pasar desapercibida.
Para los emprendedores que ya tienen inicio de actividades, el desafío es ser consistentes: emitir los documentos tributarios correspondientes, mantener ordenada la contabilidad y declarar los ingresos sin omisiones.
Unos consejos
En Bravo Consultora trabajamos con pymes y emprendedores que muchas veces se sienten inquietos ante anuncios de este tipo. Nuestra tarea es darles contexto, explicar lo que realmente significa y acompañarlos en el cumplimiento de cada obligación.
El mensaje es concreto:
- Si estás formalizado y al día con tu contabilidad, no tienes nada de qué preocuparte.
- Si aún trabajas de manera informal o con procesos desordenados, ahora es el momento de ordenar las cosas.
El SII ya no solo observa a las grandes empresas. Hoy también pone atención a patrones de movimiento en cuentas personales y de pequeñas empresas, incluso con montos menores.
En Bravo Consultora nos ocupamos de que tu negocio esté siempre cumpliendo, para que no enfrentes problemas de fiscalización ni sorpresas en el camino. Nuestra labor es ayudarte a que la contabilidad sea una fortaleza y no una carga.