El crecimiento de plataformas como OnlyFans, Arsmate, Patreon y otras, ha permitido que miles de creadores de contenido en Chile generen ingresos significativos desde la comodidad de sus hogares. Sin embargo, al momento de recibir pagos, surge una duda clave: ¿Conviene más emitir boletas de honorarios como persona natural o facturar a través de una empresa?
La respuesta no es una sola para todos los influencers y creadores de contenido. Dependerá de factores como el nivel de ingresos mensuales, los beneficios tributarios que quieras aprovechar y el control financiero que desees tener. En este artículo, revisaremos las ventajas y desventajas de ambas opciones, considerando cómo impactan tus obligaciones tributarias, y cómo Bravo Consultora puede ayudarte a tomar decisiones informadas.
¿Qué significa emitir boletas de honorarios como persona natural?
Emitir boletas de honorarios como persona natural es una práctica bien común para freelancers y creadores de contenido que trabajen de forma independiente. Este mecanismo implica que tributas como un individuo bajo el Impuesto Global Complementario (IGC). Este impuesto tiene una estructura progresiva en Chile, donde los tramos impositivos aumentan conforme suben tus ingresos, es decir, mientras más ganas más impuesto pagas.
Por ejemplo, según el Servicio de Impuestos Internos (SII):
- Si tus ingresos anuales no superan las 13,5 UTA (Unidad Tributaria Anual), el tramo puede llegar a ser del 0%. Al día de hoy, noviembre 2024, son aproximadamente $10.993.620 al año.
- Para ingresos superiores a 30 UTA (es decir, sobre $23.986.080 al año), las tasas pueden llegar al 35%.
Ventajas de emitir boletas como persona natural:
- Simplicidad administrativa: No necesitas constituir una empresa ni llevar una contabilidad compleja, sólo debes pagar los PPM y retenciones si es que tu indicas que lo harás, sino, incluso lo puedes endosar a quien te contrata. En caso de que sea una empresa extranjera sin domicilio en Chile, debes emitir la boleta, pero tu debes hacerte cargo de la retención.
- Ahorro en costos iniciales: Evitas gastos asociados a la formalización de una empresa y a la contabilidad mensual.
- Ideal para ingresos bajos o esporádicos: Si tus ingresos no son constantes o no superan los tramos más bajos del IGC, esta opción puede resultar eficiente.
Desventajas:
- Menor flexibilidad tributaria: No puedes deducir gastos relacionados con tu actividad.
- Impuestos más altos en tramos elevados: Si tus ingresos anuales son altos, podrías terminar pagando más impuestos que una empresa.
- Falta de proyección profesional: En algunos casos, operar como persona natural puede limitar tus oportunidades de crecimiento y alianzas estratégicas con empresas.
“Emitir boletas como persona natural es ideal para quienes están empezando, pero a medida que los ingresos crecen, las ventajas de una empresa se vuelven más evidentes.”
¿Qué implica facturar a través de una empresa?
Cuando decides constituir una empresa, como una SpA o EIRL, ingresas a un régimen tributario más flexible y con mayor capacidad de planificación. En este caso, los ingresos tributan bajo el Impuesto de Primera Categoría, que actualmente tiene una tasa del 25% al 27%, dependiendo del régimen tributario que elijas.
Ventajas de facturar a través de una empresa:
- Deducción de gastos: Puedes descontar todos los costos asociados a tu actividad, como equipos, hoteles, viajes, marketing y servicios.
- Control financiero: La contabilidad mensual te permite tener claridad sobre utilidades y gastos.
- Posibilidad de expansión: Operar bajo una empresa facilita alianzas, contratos y crecimiento a largo plazo.
Por ejemplo, si inviertes en un equipo de grabación de $1.000.000 CLP, este gasto puede rebajarse al momento de calcular tus utilidades. Solo pagarás impuestos sobre las ganancias netas, no sobre tus ingresos brutos. Puede que hayas vendido $100.000.000, pero si en realidad tus gastos anuales fueron de $90.000.000 tributarías sólo por la utilidad que en este simple ejercicio es de $10.000.000, mucho más conveniente que tributar con boleta de honorarios.
Desventajas:
- Costos iniciales: La creación de una empresa, aunque rápida con servicios como “Crea tu empresa en un día”, puede implicar una inversión inicial.
- Obligaciones tributarias y administrativas: Necesitarás un servicio contable mensual para cumplir con tus obligaciones ante el SII.
- Mayor complejidad: El manejo financiero y tributario requiere mayor organización, aunque con el apoyo de Bravo Consultora, este proceso se vuelve más sencillo.
“A través de una empresa, no solo reduces tu carga tributaria, sino que también proyectas una imagen profesional y escalable para potenciar tu carrera.”
Comparativa: Persona natural vs. empresa
| Aspecto | Persona Natural | Empresa |
|---|---|---|
| Impuestos | Impuesto Global Complementario (0%-35%) | Impuesto de Primera Categoría (25%-27%) |
| Deducción de gastos | No | Sí |
| Obligaciones | Menores | Contabilidad mensual y formalidades |
| Flexibilidad | Limitada | Amplia |
| Recomendado para | Ingresos bajos o esporádicos | Ingresos altos y proyectos a largo plazo |
¿Qué opción te conviene más? Depende de tus ingresos y metas
En Bravo Consultora, entendemos que cada creador de contenido tiene necesidades únicas. Por eso, siempre recomendamos analizar tu situación financiera actual y tus proyecciones futuras antes de tomar una decisión. Algunos factores clave a considerar incluyen:
- Tus ingresos anuales actuales.
- La posibilidad de deducir gastos.
- Tus planes de expansión o inversión.
Cómo Bravo Consultora puede ayudarte
Elegir entre boletas de honorarios o facturación empresarial no tiene por qué ser complicado. En Bravo Consultora, ofrecemos:
- Asesoría contable personalizada: Analizamos tu situación y te ayudamos a elegir la mejor opción tributaria.
- Contabilidad mensual: Nos encargamos de tus obligaciones tributarias para que te concentres en lo que mejor haces: crear contenido. Revisa nuestros planes de contabilidad mensual aquí.
- Creación de empresa en un día: Si decides formalizarte, te guiamos paso a paso para que el proceso sea rápido y sin errores. Revisa nuestro servicio de creación de empresas aquí.
- Regularización de impuestos y trámites ante el SII: Resolvemos problemas tributarios, como la anotación 52 o bloqueos de facturación.
“Nuestro compromiso es entregar soluciones contables y tributarias diseñadas para emprendedores como tú.”
Conclusión
La decisión entre emitir boletas como persona natural o facturar a través de una empresa dependerá de tu nivel de ingresos, gastos asociados y metas a largo plazo. Si bien operar como persona natural puede ser suficiente al inicio, establecer una empresa ofrece ventajas tributarias y financieras que marcan la diferencia a medida que creces.
En Bravo Consultora, estamos aquí para asesorarte y acompañarte en cada paso de tu camino como creador de contenido. Ya sea que necesites orientación sobre tus obligaciones tributarias, apoyo para evitar multas del SII, o servicios de contabilidad para emprendedores, somos tu mejor aliado en Chile.
¿Tienes dudas o necesitas ayuda para tomar esta decisión? Contáctanos hoy mismo y descubre cómo optimizar tus finanzas.