El Servicio de Impuestos Internos (SII) ha reforzado su control sobre el uso de facturas en supermercados y restaurantes. A partir del 1 de marzo de 2025, estos comercios solo podrán emitir facturas para compras directamente relacionadas con la actividad económica del comprador. Esta medida busca prevenir la evasión tributaria y garantizar el correcto uso de los créditos fiscales de IVA.
«La normativa es clara: las facturas solo son válidas para compras vinculadas al giro de la empresa. Todo lo demás deberá documentarse con boletas.»
Desde Bravo Consultora, sabemos que esta nueva regulación puede generar preguntas en las pymes. Por eso, queremos explicarte en detalle qué implica este cambio y cómo evitar multas por incumplimiento. Recuerda que cumplir con las obligaciones tributarias es esencial para mantener la estabilidad y el crecimiento de tu negocio.
¿Por qué el SII refuerza el control?
La evasión tributaria representa una preocupación significativa para la economía chilena. Las facturas permiten a las empresas solicitar créditos fiscales por el IVA pagado, pero su uso indebido genera pérdidas millonarias al fisco. Con esta nueva normativa, el SII apunta a cerrar brechas que permiten el abuso de este beneficio, alineando las prácticas comerciales con las leyes tributarias vigentes.
«Evitar la evasión tributaria es clave para construir una economía más equitativa y robusta.»
Bravo Consultora te recuerda: cumplir con las normativas no solo protege a tu empresa de multas e intereses, sino que también fortalece tu reputación como negocio responsable.
¿Qué cambia para restaurantes y supermercados?
Las medidas introducidas impactan directamente en la forma en que estos comercios pueden emitir facturas. Aquí te explicamos los puntos más relevantes:
Restricciones en supermercados
Las facturas solo podrán emitirse para compras que estén directamente relacionadas con el giro del comprador. Si los productos no cumplen este requisito, se deberá emitir una boleta de ventas y servicios.
«En supermercados, las facturas solo son para compras justificadas por la actividad económica del comprador.»
Además, los supermercados con más de 10 cajas solo podrán destinar un 10% de ellas para la emisión de facturas. Para supermercados que atienden principalmente a comercios minoristas, esta limitación no aplicará.
Restricciones en restaurantes
En los restaurantes, las facturas estarán restringidas a bienes y servicios que sean esenciales para el giro del contribuyente. En eventos personales o familiares, solo se podrán emitir boletas.
El comprador deberá presentar su Cédula RUT Electrónica (e-RUT) y su Carné de Identidad, además de justificar el motivo del consumo, como reuniones de negocios. Esto deberá quedar registrado en el detalle de la factura.
«La documentación precisa es clave para evitar problemas tributarios.»
Multas por incumplimiento
El incumplimiento de esta normativa conlleva sanciones severas tanto para los comercios como para los compradores.
- Para los comercios: Multas que van desde el 50% al 500% del monto de la operación, con un mínimo de 2 UTM y un máximo de 40 UTA, además de clausuras de hasta 20 días.
- Para los compradores: Multas de hasta 20 unidades tributarias mensuales (UTM) si solicitan facturas cuando no corresponde.
«El cumplimiento tributario no es opcional, es una obligación que evita sanciones y protege tu negocio.»
Una reflexión sobre estas medidas
Es importante señalar que las disposiciones generales sobre boletas y facturas ya estaban establecidas, pero el cambio principal radica en el incremento de las sanciones, tanto en forma de multas como de clausuras. Un aspecto preocupante de esta normativa es la responsabilidad que recae sobre los supermercados y restaurantes para determinar si una compra corresponde o no al giro comercial del cliente.
Por ejemplo, si tienes una empresa de asesorías informáticas o de servicios de publicidad, y compras en el supermercado productos como leche, café y agua para la oficina, podría interpretarse incorrectamente que estos no son gastos del giro. Sin embargo, estas compras son completamente válidas para el correcto desarrollo de tu actividad económica y para el bienestar de todos los colaboradores en la oficina, ya que pasan gran parte del día ahí y es lógico que deseen alimentarse, o incluso para recibir clientes en la oficina es totalmente normal ofrecerles café, galletas, entre otros.
Por lo tanto, recomendamos que tanto los minimarkets, restaurantes así como los compradores reciban capacitación adecuada para cumplir con esta normativa. Esto ayudará a evitar malentendidos y garantizará un cumplimiento efectivo. Pero lo que nos queda claro ahora con todos los cambios de estos últimos meses es que el SII se basará en rondas de fiscalización para revisar e intentar encontrar incongruencias, por lo que TODO lo que compren en supermercados y/o restaurantes, quede respaldado y justificado, para que no tengan que encontrarse de sorpresa con intentar justificarlo cuando los hayan fiscalizado.
¿Cómo preparar a tu pyme para estos cambios?
Desde Bravo Consultora te recomendamos tomar medidas concretas para asegurar el cumplimiento de estas regulaciones:
- Capacita a tu equipo: Instruye a tus colaboradores sobre la correcta emisión de facturas y boletas. Asegúrate de que comprendan los requisitos y las consecuencias del incumplimiento.
- Implementa controles internos: Diseña procesos que verifiquen la documentación requerida antes de emitir una factura.
- Consulta con expertos: Un servicio contable confiable puede ayudarte a resolver dudas y mantener a tu empresa al día con sus obligaciones tributarias. En Bravo Consultora ofrecemos asesoría contable y servicios contables para pymes, adaptados a tus necesidades.
«Un contador para pymes no solo lleva las cuentas, también protege el futuro de tu negocio.»
Beneficios de cumplir con las normativas
Aunque puede parecer una carga adicional, cumplir con estas regulaciones tiene beneficios importantes:
- Evitas multas e intereses: Cumplir con las normas te protege de sanciones económicas y cierres temporales.
- Fortaleces la confianza: Una empresa que opera dentro del marco legal genera mayor confianza en sus clientes y socios.
- Optimizas tu gestión tributaria: Al llevar un control riguroso, podrás identificar oportunidades de optimización en tu régimen tributario.
¿Necesitas ayuda?
En Bravo Consultora, entendemos los desafíos que enfrentan las pymes. Nuestro equipo está aquí para entregarte un servicio contable completo que incluye:
- Asesoría en cumplimiento tributario
- Declaraciones mensuales y anuales de impuestos
- Regularización de contabilidad atrasada
- Consultoría tributaria personalizada
«En Bravo Consultora no solo te ayudamos a cumplir, te acompañamos en el camino hacia una gestión contable eficiente.»
No dejes que las nuevas regulaciones del SII te tomen por sorpresa. Contáctanos hoy y asegura la tranquilidad de tu negocio.